Suceava: Evaziune fiscala de zece miliarde de lei vechi, la o firma din sectorul panificatie

In perioada 9 -24 septembrie, comisarii Garzii Financiare Sectia Judeteana Suceava au efectuat verificari la o societate comerciala cu obiect de activitate principal fabricarea painii, conform tematicii referitoare la legalitatea activitatilor comerciale din domeniul cerealelor, moraritului si panificatiei, iar la finalizarea actiunii au fost intocmite un proces- verbal de constatare si sanctionare prin care s-au aplicat amenzi contraventionale in suma de 16.000 lei si s-a dispus confiscarea sumei de 22.063 lei reprezentand contravaloarea marfurilor comercializate in perioada in care activitatea fusese suspendata de catre comisarii Garzii Financiare.
De retinut ca anterior, in data de 30 aprilie a.c., agentului economic a fost sanctionat cu "avertisment" si suspendarea activitatii pentru nedotarea cu aparat de marcat electronic fiscal, dar acesta a continuat sa comercializeze marfuri.

In baza acestui proces verbal, au fost evaluate prejudicii aduse bugetului de stat in suma de 387.188 lei, reprezentand TVA - 210.188 lei si impozit pe profit - 177.000 lei.

In fapt, in urma inventarierii faptice efectuate in data de 09.09.2010 societatea nu detinea in stoc nicio cantitate de faina, dar in evidentele contabile de la 31.07.2010 figura in contul "Materii prime" suma de 353.425 lei. De asemenea, administratorul a prezentat patru facturi fiscale (emise in 24.07, 10.08, 25.08 si 05.09) in suma totala de 280.550 lei reprezentand contravaloarea a 295.000 kg faina comercializata cu amanuntul in piata agroalimentara.

Aceste operatiuni au fost considerate fictive deoarece pe toate facturile la rubrica rezervata cumparatorului apare inscrisa sintagma "vanzari piata" si nu denumirea vreunei persoane care poate fi identificata. Pe de alta parte, contravaloarea facturilor nu apare in registrul de casa ci doar in contabilitate prin note contabile intocmite si inregistrate intr-o singura luna. In realitate administratorul firmei a folosit materia prima la fabricarea painii pe care a comercializat-o fara a evidentia in contabilitate productia, veniturile aferente si nici impozitele si taxele datorate bugetului de stat. In consecinta comisarii Garzii Financiare au estimat ca din 295.000 kg faina au fost obtinute si vandute 368.750 kg paine in valoare de 1.106.250 lei. Impozitul pe profit si TVA-ul neevidentiate, necalculate si nevirate bugetului de stat au fost evaluate la suma de 387.188 lei.

Impotriva administratorului a fost intocmita si inaintata plangere penala pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala si totodata a fost intocmita decizie de masuri asiguratorii pe conturile deschise la banci si activele firmei intrucat exista pericolul ca acesta sa-si instraineze bunurile.